Según
la Auditoría Superior de la Federación, las empresas que conforman Pemex
Comercio Internacional no están obligadas a formular presupuestos
anuales y no rinden cuentas, aunque lo que comercializan en el mundo son
productos petrolíferos de México. En cambio, ofrece a la reguladora de
mercados de Estados Unidos —la Securities and Exchange Commission—
informes pormenorizados de todos sus movimientos.
CIUDAD DE MÉXICO, 22 de julio.- El Grupo PMI que está
constituido por 15 empresas que son el brazo comercial internacional de
Petróleos Mexicanos (Pemex), opera al margen de la Constitución y sus
ganancias no las administra el gobierno federal, debido a vacíos en la
legislación sobre las empresas del Estado mexicano, indicó la Auditoría
Superior de la Federación (ASF).
En el informe de la Revisión y
Fiscalización de la Cuenta Pública del año 2010, la ASF recomendó al
Congreso regular a las empresas secundarias de Pemex.
Grupo PMI informó a autoridades de Estados Unidos que en 2012 registró un volumen comercial de 81 mil 679 millones de dólares.
Las
compañías que lo conforman, pese a que sus ganancias provienen de la
comercialización de los hidrocarburos mexicanos, pagan impuestos en
Holanda, operan fondos de manera independiente —están controladas por un
banco interno desde 2010— y contratan deuda en el extranjero sin
someterla a la aprobación del Congreso.
La ASF expuso que a falta
de “una definición en política de dividendos en Pemex” las empresas del
Grupo PMI invierten en nuevos negocios con independencia del presupuesto
autorizado para la paraestatal, sin rendir cuentas.
(Los
recursos del Grupo PMI) no se han sujetado a la Constitución (...) a la
Ley de Petróleos Mexicanos ni al régimen de rendición de cuentas y
fiscalización que regula las empresas de participación estatal
mayoritarias de la Administración Pública Federal.” Reporte de la ASF
Pemex opera filial sin rendir cuentas
No entrega ganancias al gobierno e invierten con independencia del presupuesto aprobado por el Congreso a la paraestatal.
El
Grupo PMI, subsidiario de Pemex, está formado por 15 empresas de
membrete. Desde 2010 la administración de ese grupo se rige a través de
un banco interno controlado por una de ellas, PMI Holding BV, y de la
cual Pemex es el único accionista, su tributo fiscal lo hace en Holanda,
y cada año genera miles de millones de pesos que no son administrados
por el gobierno federal, porque “no hay una definición en política de
dividendos en Pemex”, sostuvo la Auditoría Superior de la Federación
(ASF).
FORMA A través de la tesorería centralizada, PMI controla las operaciones de sus filiales en el mundo.
Siete
de las empresas que forman el Grupo PMI —denominado por Pemex “nuestro
brazo comercial internacional” —, tuvieron ingresos por 433 mil 419
millones 820 mil pesos y egresos por 428 mil 75 millones 220 mil pesos, y
su excedente en efectivo que fue de 22 mil 598 millones 646 mil pesos,
“invertido en el extranjero”, según la más reciente revisión que hizo la
ASF a las finanzas de estas subsidiarias.
“En febrero de
2011, al presentar el informe de la Revisión y Fiscalización de la
Cuenta Pública 2010, la ASF recomendó a la Cámara de Diputados que se
promovieran los cambios legislativos que regularan la autorización,
presupuestación, operación y control de este tipo de empresas filiales
que conforman el grupo PMI, entre las cuales se encuentra PMI HBV, así
como garantizar que las mismas rindieran cuentas a la Cámara de
Diputados en los términos que se estimaran pertinentes, ya que en
conjunto durante 2010 habían tenido ingresos y egresos por 433,419,820.0
y 428,075,220.9 miles de millones de pesos respectivamente y, un total
de activos por 92,144,041.0 miles de pesos.
“La administración de
los recursos —sigue el documento de la ASF—, permitió a eses empresas
tener excedentes de efectivo por 22,598.646.3 miles de pesos en
diciembre de 2010 y mantenerlos invertidos en el extranjero, al crear
una tesorería centralizada paralela a la de Pemex, administrada por PMI
HBV, invertir los excesos de efectivo diarios aportados por las
compañías participantes del Grupo PMI, así como tener la disponibilidad
de invertir en nuevos negocios, con independencia del presupuesto
autorizado a Pemex”
.
DATO PMI obtuvo un préstamo por 500 millones de dólares para adquirir acciones de Repsol.
En
el reporte anual 2011 que presentó Pemex sobre sus finanzas, reconoce
que las empresas filiales que forman el Grupo PMI están en un régimen
fiscal distinto a las de las empresas paraestatales, aunque no informa
qué gravamen pagan las subsidiarias. En la página 30 del documento de la
petrolera se explica:
“Pemex está sujeto a leyes especiales de
impuestos, las cuales se basan principalmente en la producción e
ingresos por venta de petróleo, gas y productos refinados. Petróleos
Mexicanos y los Organismos Subsidiarios no son sujetos de la Ley del
Impuesto sobre la Renta (ISR) ni del Impuesto Empresarial a Tasa Única
(IETU)”.
Por la naturaleza de su creación como empresas privadas
extranjeras, las operaciones de las empresas que forman el Grupo PMI
—que es manejada desde la Torre Ejecutiva de Pemex— no se reflejan en
la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos de la Federación ni en la
Cuenta Pública, invierten en nuevos negocios, con independencia del
presupuesto autorizado a Pemex, no están obligadas a formular
presupuestos anuales y no rinden cuentas, aunque lo que comercializan en
el mundo son productos petrolíferos de México.
La ASF sostiene
que los ingresos, egresos, activos y disponibilidades de las distintas
empresas del Grupo PMI “no se han sujetado a la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos, a la Ley de Petróleos Mexicanos ni, en
general, al régimen de planeación, presupuestación, autorización,
ejercicio, contabilidad, transparencia, control, responsabilidades,
rendición de cuentas y fiscalización que regula las empresas de
participación estatal mayoritarias pertenecientes a la Administración
Pública Federal”.
En cambio, el Grupo PMI ofrece a la Securities
and Exchange Commission (SEC, por su siglas en inglés) informes
pormenorizados de todos sus movimientos.
“El Grupo PMI —dice un
informe de Pemex a la SEC— vende, compra y transporta petróleo crudo,
productos refinados y petroquímicos en los mercados mundiales. El Grupo
PMI también proporciona servicios relacionados con la administración,
seguros, transporte y almacenamiento de riesgo. El Grupo PMI cuenta con
oficinas en la Ciudad de México, Singapur, Houston y Madrid. Nuestro
volumen comercial de las exportaciones e importaciones totalizaron 81
mil 679 millones de dólares en 2012, incluyendo 46 mil 788 millones de
dólares en las exportaciones de petróleo crudo”.
Tesorería central paralela
La
operación de Grupo PMI, sin embargo, no es ilegal. Un vacío en la ley
de empresas paraestatales permite que esta filial de Pemex administre
el dinero público con que opera en el extranjero y que contrate deuda
para hacer inversiones que no pasan por la autorización del Congreso de
la Unión, como fue la adquisición de un préstamo por 500 millones de
dólares para comprar 4.69 por ciento de las acciones de la petrolera
española Repsol en 2011, con lo que Pemex acumuló casi el 10 por ciento
de esa petrolera.
“Durante 2011, se adquirieron 57 millones 204
mil 240 acciones en Repsol YPF S.A. (Repsol). Estas acciones fueron
adquiridas a través de PMI HBV, a través de las cuales Pemex obtuvo
participación directa jurídica y económica de estas acciones por
aproximadamente 4.69 por ciento del patrimonio de Repsol”, reconoce el
informe 2011 de la petrolera mexicana.
Entre las recomendaciones
que la Auditoría Superior de la Federación hizo a la Cámara de Diputados
después de presentar el resultado de la fiscalización de la Cuenta
Pública 2011 estuvieron:
“Analizar la factibilidad de reformar la
Ley de Petróleos Mexicanos y, en su caso, aquellos ordenamientos que se
vinculen con la regulación específica sobre la contratación de deuda y
la programación, presupuestación, aprobación, ejercicio, control,
evaluación, contabilización, determinación de responsabilidades y
rendición de cuentas de los recursos públicos federales de que dispongan
las empresas filiales de Pemex que jurídicamente no tengan el carácter
de entidades paraestatales”.
Aunque el nacimiento de la primera
subsidiaria de Pemex en el extranjero se remonta al último tramo de
gobierno del presidente Miguel de la Madrid Hurtado y cuando el
secretario de Hacienda era Gustavo Petricioli, en marzo de 1988, fue a
partir de 2007, a principios de la administración del presidente Felipe
Calderón, que se hizo una prueba piloto para la creación de una
tesorería centralizada.
VACÍO La filial de Petróleos Mexicanos no está obligada a reportar ante el Congreso de la Unión.
A
partir de 2010, cuando el director general de Pemex era Juan José
Suárez Coppel la administración de Calderón —que en 2003 fue secretario
de Energía—, se terminó de afinar una compleja ingeniería financiera
entre las subsidiarias de la paraestatal, que derivó en la creación de
una “tesorería centralizada paralela a la de Pemex”, controlada por la
subsidiaria PMI Holding BV (PMI HBV), con sede en Ámsterdam, de acuerdo
con información de la ASF.
El 27 de mayo de 2010, el consejo de
administración de PMI HBV aprobó la creación de la tesorería
centralizada. Seis meses y medio después, el 6 de diciembre de 2010, se
puso en marcha un proyecto denominado In-House Bank, mejor conocido
como tesorería centralizada, aunque la traducción literal sería banco en
casa. Uno de los objetivos de esta tesorería, según un documento del
Grupo PMI es la “utilización de recursos internos para la expansión e
inversión en activos fijos y nuevos negocios”.
Para este proyecto
la filial PMI HBV —constituida el 24 de marzo de 1988 como una empresa
unipersonal y no paraestatal, en Holanda—, fue la empresa integrante del
Grupo PMI seleccionada para administrarlo, debido a que su residencia
la hacía susceptible de no tener que pagar impuestos en México y en
Holanda al mismo tiempo. Los reportes contables de la ASF indican que
únicamente tributan en Holanda.
Suárez Coppel se rehusó a terminar con PMI
En
el reporte de la ASF se incluye el balance general de PMI HBV al 31 de
diciembre de 2011, donde se marca que la subsidiaria de Pemex pagó en
2010 por concepto de impuestos 190 mil dólares y en 2011 unos 184 mil
dólares, sobre mil 261 millones 590 mil dólares que reportó como activos
financieros en 2010 y dos mil 556 millones 584 mil dólares en 2011.
De
acuerdo con un documento elaborado por el ingeniero Luis Felipe Luna
Melo, director de PMI Comercio Internacional, y consejero de PMI HBV, el
concepto de tesorería centralizada se trata de “un esquema de tesorería
que adoptó PMI Comercio Internacional, para la administración,
operación y control de excedentes y necesidades de flujo de efectivo con
algunas empresas del Grupo PMI, a través de un banco interno PMI HBV,
In House Bank”.
La relación de negocio del Grupo PMI, dice el
documento de Luna Melo, se estableció a través de un contrato de
prestación de servicios financieros que fue firmado entre la empresa
filial y JP Morgan Chase Bank en PMI HBV In House Bank (IHB).
“El
contrato específica, entre sus principales términos y condiciones los
siguientes servicios: barrido diario de excedentes de efectivo,
autorizado por la filial y depositado en PMI HBV (IHB); custodia y
manejo de saldos de filiales en PMI HBV (IHB); inversión de excedentes
de efectivo de filiales, de acuerdo a las políticas de inversión
autorizadas; asignación de líneas de crédito a filiales; pago y cobro de
intereses mensuales a filiales; estado de cuenta mensual, donde se
detalle saldos finales en custodia y tasa activa y pasiva asignada;
aclaración de movimientos bancarios erróneos; otros servicios similares a
los descritos, solicitados por las empresas del Grupo PMI a PMI HBV
(IHB).”
De acuerdo con la ASF, la “tesorería centralizada
paralela” que administra el dinero que gana Pemex en el extranjero y que
no llega a México se integró con los excedentes de flujos de efectivo
de las siete compañías del Grupo PMI, que son PMI Holdings BV (PMI HBV),
con sede en Ámsterdam, Holanda; PMI Norteamérica, S.A. de C.V. (PMI
NASA) domiciliada en México y Houston Texas; PMI. Trading LTD. (PMI TRD)
ubicada en México y Panamá; PMI Holdings Petróleos España, S.L. (PMI
HPE) con sede en España; PMI Holdings North America, Inc. (PMI HNA)
ubicada en Houston Texas; PMI Services North America, Inc. (PMI SUS) con
domicilio en Houston Texas; y PMI. Services B.V. (PMI BV), ubicada en
Ámsterdam, Holanda.
En la revisión de cuentas a las subsidiarias
de Pemex, la ASF establece que en su función de administradora de los
recursos del Grupo PMI, PMI HBV “invirtió principalmente los excedentes
de efectivo de las compañías participantes en papel comercial con JP
Morgan a una tasa fija, la cual fue superior al valor de cierre de la
tasa de referencia “Federal Funds Effective Rate” (
federal funds) pagada a las filiales de la tesorería centralizada.
Ganancias
“Las
tasas fijas otorgadas por JP Morgan —continúa el documento de la ASF—
generaron márgenes a favor de PMI HBV; la tasa máxima pagada fue de 0.25
por ciento en comparación con 0.19 por ciento que es la tasa máxima de
referencia. Por otra parte la tasa mínima pagada por la misma
institución fue 0.15 por ciento en comparación al 0.04 por ciento de la
tasa de referencia.
“JP Morgan depositó al día siguiente a PMI HBV
el saldo invertido junto con los rendimientos por su inversión en papel
comercial. Cabe mencionar que en los casos, en que JP Morgan tuvo que
depositar a PMI HBV, el capital más los intereses y esos días fueron
inhábiles, la institución financiera transfirió al día hábil inmediato”.
En
más de una ocasión, a Suárez Coppel intentaron persuadirlo para que las
subsidiarias de Pemex dejaran de operar como lo estaban haciendo, pero
la respuesta del entonces director general de la paraestatal, que antes
había ocupado la dirección corporativa de finanzas de la petrolera, fue
una negativa.
El argumento de entonces director general de Pemex
fue que si ingresaban a la cuenta pública el dinero que se obtenía a
través de las filiales en el extranjero, la carga fiscal no les dejaría
ningún recurso para seguir operando, como sucede en los hechos con el
dinero que genera Pemex y que es administrado por el gobierno federal a
través de la Secretaría de Hacienda.
Adquisiciones
Estas son algunas de las operaciones de PMI.
A través de PMI NASA, en 2011 compró el buque-tanque Ocean Cygnet, por un monto de 39 millones de dólares.
Para
no distraer recursos propios en la adquisición del Ocean Cygnet, PMI
NASA contrató un esquema de financiamiento a una tasa de 5.28 por
ciento.
Ocean Cygnet es un buque-tanque de doble casco con peso
muerto de 46 mil 925 toneladas, 175.5 metros de eslora y 32.2 metros de
manga. Se terminó de construir en 2010.
Nuevos cascos
PMI le ha apostado a la renovación de la flota de la paraestatal.
Según el Libro Blanco de la filial de Pemex, en la actualidad están en proceso de construcción seis
buques
tanque de 50 mil toneladas de peso muerto que se están llevando a cabo
en el astillero de Goseong ubicado en Corea, por parte de la compañía
SPP SHIP BUILDING.
El 24 de agosto de 2011, PMI NASA acordó la
estrategia de sustituir tres de sus buques-tanque de nueva construcción
por tres buques gemelos del BT Ocean Cygnet.
Logística
PMI ha intentado mejorar la colocación de crudo.
En
noviembre de 2009, PMI inició la mejora de colocación de los
excedentes de petróleo crudo, logrando así mantener las operaciones de
producción de dicho energético sin riesgo, dada la contingencia de los
altos inventarios que se tenían, situación que fue agravada por las
malas condiciones climatológicas que prevalecían.
A partir de ese año planearon mitigar el impacto de los posibles cierres temporales de terminales de exportación.
Inversión en repsol
PMI operó la inversión en Repsol, trayendo, según la filial de Pemex, los siguientes beneficios:
Una
mejor posición accionaria, ya que la posición accionarial de Pemex
pasó de 4.8 por ciento a 9.98 por ciento, casi a la par de La Caixa, que
se quedó con 10 por ciento de las acciones de la compañía energética.
Según
PMI, se incrementó el peso específico y la influencia que puede generar
Pemex en la adopción de las decisiones importantes de Repsol.
Permite
coadyuvar en que la gestión de Repsol se desarrolle en línea con las
mejores prácticas internacionales de gobierno corporativo y
responsabilidad social corporativa y que se incremente la eficiencia en
la gestión de Repsool y de sus sociedades participadas en beneficio de
sus accionistas
PMI erogó 30 por ciento del valor de las acciones
y 70 por ciento restante mediante un financiamiento combinado con una
operación de derivados.
